Výpočet limitní pokladny - rychle a bez problémů!

12. října 2011 ruskou centrální bankoubylo vydáno nařízení o hotovostních transakcích, podle něhož od roku 2012 jsou ekonomické subjekty jakékoli organizační a právní formy povinny provést nezávislý výpočet limitu pokladní. A pokud se dříve v této věci firma mohla zcela spoléhat na centrální banku, bude nyní nutné vyvíjet své síly a rozhodovat o tom nezávisle. To platí pro jednotlivé podnikatele, kteří musí nyní zaznamenávat všechny hotovostní transakce, přičemž dbá na stávající omezení na hotovostní zůstatek. Nicméně, nebuďte ve spěchu, abyste se rozčilili a nervózní, vypočítali limity hotovosti a sledovali peněžní disciplínu - to není tak těžké!

Peněžní limit je částka hotovostifondy, které mohou být zákonně uloženy v pokladně podniku a ne předány bankám. Hlavním úkolem každého podniku je jen zvolit optimální limit pro sebe a pak včas předat přebytek. Podle zákona neexistují přísná pravidla pro výpočet zůstatku hotovostního zůstatku, takže si můžete zvolit období, za které byly prostředky obdrženy. Nejčastěji se snažíme, abychom se vyhnuli zbytečné bolení hlavy s nedostatkem nebo přebytkem peněz, pokuste se vytvořit vysoký index hotovostní bilance. Současně je třeba poznamenat, že hotovost, která překračuje limit, musí být uložena u banky nejméně jednou týdně. Výjimkou jsou pouze vzdálené regiony Ruska, ve kterých neexistuje ani jedna banka. Pro ně je časové období 14 pracovních dnů.

Algoritmus pro výpočet hotovostního limitu

1. Vybíráme časové období, za které budeme ve skutečnosti vypočítat peněžní toky. Podle právních předpisů to nemůže být více než 92 pracovních dnů.

2. Výpočet limitu pokladny se provádí podle základního vzorce:

"Peněžní limit" = "peněžní příjem" / "počet dnů ve výpočtovém období" * "počet dnů mezi čerpáním hotovosti".

3. Dodržujeme peněžní disciplínu a vše bude v pořádku!

Zvažme příklad výpočtu limitu pokladny

1. V prvním případě má podnik výnos. Předpokládejme, že Gift LLC prodává originální dárky pro všechny příležitosti. Pokud se ve sledovaném období vybraly třetí čtvrtletí roku 2011 na 71 dní, přičemž výnosy činily 500 000 rublů a obchod uskutečňuje každý pátek hotovost, a to podle vzorce: LC = 500 000/71 * 5 = 35 211 rublů.

2. Ale co když podnik nemá peněžní výnosy? V takovém případě namísto počtu dnů mezi odevzdáním použije vzorec počet pracovních dnů, které procházejí mezi hovory banky, aby obdrželi hotovost. Například LLC "Venkovské mléko" se zabývá nákupem mléčných výrobků od zemědělců a venkovských obyvatel. Řekněme, že vedení společnosti se rozhodlo přijmout v říjnu 2012, kdy byly nákupy nejintenzivnější. Nechat pokladník přijímat hotovost jednou za 3 dny a v říjnu bylo 20 pracovních dnů. Pak, pokud by příjmy společnosti OOO Rural Milk za toto období činily 300 000 rublů, bude výpočet hotovostního limitu vypadat takto: LC = 300 000/20 * 3 = 60 000 rublů.

</ p>